Das Bewertungsgesetz legt fest, wie der Steuerwert von Immobilien zu ermitteln ist. Bei selbstgenutzten Objekten wird in der Regel das Vergleichswertverfahren angewandt, bei vermieteten Objekten das Ertragswertverfahren. Letzteres führt aufgrund der Kapitalisierung der nachhaltig erzielbaren Erträge oft zu einem Steuerwert, der unterhalb des aktuellen Verkehrswerts liegt. Bei Gewerbeimmobilien kommt hingegen das Sachwertverfahren zum Tragen, das den Wert aus Herstellungskosten und Bodenwert ableitet. Neo Capital analysiert für Mandanten detailliert, welche Bewertungsmethode im konkreten Fall anzuwenden ist, und identifiziert Gestaltungsspielräume, um die Steuerlast zu optimieren.

Besondere Relevanz haben die steuerlichen Abschläge, die das Erbschaftsteuerrecht vorsieht. So können beispielsweise für vermietete Wohnimmobilien 10 Prozent Bewertungsabschlag in Anspruch genommen werden. Bei betrieblich genutzten Immobilien kommen weitere Privilegierungen in Betracht, etwa im Rahmen der Unternehmensnachfolge. Neo Capital arbeitet hier eng mit spezialisierten Steuerberatern zusammen, um die vorhandenen steuerlichen Hebel konsequent zu nutzen und für die Erben eine möglichst geringe Steuerbelastung zu erzielen.

Die Differenz zwischen Verkehrswert und Steuerwert hat erhebliche Auswirkungen auf die strategische Nachfolgeplanung. So können Immobilien mit einem hohen Verkehrswert, aber einem günstigen Steuerwert gezielt in die Vermögensnachfolge einbezogen werden, um Freibeträge optimal auszuschöpfen. Neo Capital entwickelt hierzu individuelle Konzepte, die sowohl die aktuelle Marktsituation als auch die familiären Rahmenbedingungen berücksichtigen. Neben der bloßen steuerlichen Bewertung spielt auch die Frage der Liquiditätsplanung eine Rolle, da die Erbschaftsteuer grundsätzlich in Geld zu entrichten ist, unabhängig von der Liquidität des Nachlasses.

Ein weiterer Aspekt ist die Optimierung von Schenkungen zu Lebzeiten. Hier lassen sich durch gezielte Übertragungen unter Ausnutzung der persönlichen Freibeträge und der Steuerwertvorteile erhebliche Steuerersparnisse erzielen. Neo Capital begleitet Mandanten in enger Abstimmung mit Notaren und Rechtsanwälten bei der Strukturierung solcher Vorwegschübe, um Vermögen frühzeitig und effizient auf die nächste Generation zu übertragen.

Die gezielte Steuerung des Steuerwerts erfordert eine frühzeitige und detaillierte Planung. Dazu gehört die Dokumentation der aktuellen Nutzung, die Optimierung der Mietvertragsgestaltung bei vermieteten Objekten sowie die rechtssichere Dokumentation der Immobilienbewertung. Neo Capital arbeitet mit erfahrenen Gutachtern und Steuerexperten zusammen, um für Mandanten eine belastbare Bewertungsgrundlage zu schaffen und die steuerlichen Spielräume auszuschöpfen.

Darüber hinaus berät Neo Capital zu komplexen Gestaltungen wie der Einbringung von Immobilien in Familiengesellschaften, der Nutzung von Nießbrauch- oder Wohnrechtsgestaltungen sowie der strategischen Integration von Immobilien in bestehende Vermögensstrukturen. Diese Maßnahmen können nicht nur die Steuerlast reduzieren, sondern auch den langfristigen Vermögenserhalt sichern und die familiäre Nachfolge konfliktfrei gestalten.

Die Unterscheidung zwischen Verkehrswert und Steuerwert ist bei der Immobilienerbschaft von entscheidender Bedeutung. Neo Capital bietet vermögenden Privatpersonen, Unternehmern und Familien eine strategische Beratung, die sowohl die steuerlichen als auch die wirtschaftlichen Aspekte der Vermögensnachfolge umfassend berücksichtigt. Durch die enge Zusammenarbeit mit spezialisierten Steuerberatern, Notaren und Gutachtern entwickelt Neo Capital individuelle Lösungen, die Vermögen langfristig sichern und steuerliche Belastungen minimieren.

In einem rechtlich komplexen und dynamischen Umfeld bietet Neo Capital damit einen entscheidenden Mehrwert: die Verbindung von fachlicher Exzellenz, exklusivem Marktzugang und strategischer Planungskompetenz, um für Mandanten nachhaltige Werte zu schaffen und zu bewahren.